Что такое лизинг

Лизинг

Когда предприниматель только запускает свой бизнес или осваивает новые направления, ему нужно новое оборудование. Его можно купить, но в кредите или займе могут отказать, да и с первого раза не всегда получается понять, сколько техники нужно.

Лизинг — альтернатива кредитам и аренде. Если бизнес окажется невыгодным, технику можно вернуть. Если производство окупится, со временем бизнес сможет выкупить имущество по остаточной стоимости. Подробнее о том, что такое лизинг, расскажем ниже.

Лизинг особенно популярен среди малого и среднего бизнеса — им принадлежит более 60% договоров. Остальная часть приходится на крупные предприятия и государственные организации.

В лизинг можно взять имущество, которое используют многократно, — все, что может изнашиваться, но не исчерпываться.

✅ Можно взять в лизинг ❌ Нельзя взять в лизинг
Транспорт, оборудование, здания, строительная, сельскохозяйственная, офисная техника Сырье, стройматериалы, пищевые продукты, природные объекты, земельные участки, предметы без заводской маркировки, памятники культуры

Разберемся, чем лизинг отличается от аренды и кредита и как его оформить.

Лизинг простыми словами — это аренда имущества с возможностью выкупить его по низкой цене, когда срок подойдет к концу. Если денег или необходимости в арендованном транспорте или оборудовании больше нет, его можно вернуть и больше ничего не платить.

Чем лизинг отличается от аренды и кредита

Лизинг, аренда и кредит различаются несколькими параметрами: правом собственности, налогом на имущество, выплатами и дальнейшим выкупом.

Кредит Аренда Лизинг
Кто собственник Покупатель, но имущество остается в залоге у банка Арендодатель Лизинговая компания
Кто платит налог на имущество Покупатель Арендодатель Лизинговая компания
Какие выплаты Основной долг и проценты Плата за пользование имуществом Плата за пользование имуществом и амортизация
Можно ли выкупить имущество Имущество уже в собственности покупателя Чаще всего нет Когда истечет срок лизинга, предприниматель может выкупить оборудование по низкой цене

Кто участвует в договоре лизинга

Участников договора может быть несколько, но обязательных — трое.

Лизингодатель. Компания, которая получает запрос от клиента, покупает имущество за собственные деньги и сдает ему в аренду.

Лизингополучатель. Клиент, который арендует имущество на определенный срок и получает возможность выкупить его после завершения лизинга.

Продавец. Компания, продающая лизинговое имущество.

Стороны могут привлекать страховые и юридические компании, экспертов по оборудованию, которые помогают с сопровождением сделки.

Какие виды лизинга бывают

Существует несколько классификаций лизинга, мы расскажем о четырех наиболее распространенных.

По продолжительности сделки выделяют три вида лизинга:

  • Финансовый. Договор заключают на период, который равен предельному сроку эксплуатации имущества. Бизнес переводит лизингодателю выплаты, покрывающие всю амортизацию оборудования или ее часть. Когда остаточная стоимость приближается к нулю, бизнес может выкупить объект за минимальную сумму. Этот вариант похож на рассрочку с незначительным процентом.
  • Операционный. Договор заключают на значительно меньший срок, чем предельный период эксплуатации имущества. В конце договора бизнес должен вернуть имущество лизинговой компании.
  • Возвратный. Бизнес продает собственное имущество лизинговой компании, после чего берет в лизинг это же имущество. После завершения договора бизнес выкупает свое имущество. Этот вариант похож на залог и подходит, когда срочно нужны оборотные средства. Кроме того, бизнес может легально уменьшить налог на прибыль и не тратить деньги на обслуживание имущества.

По типу имущества выделяют два вида: лизинг движимого и недвижимого имущества.

По степени риска лизинг бывает:

  • Необеспеченный: бизнес не дает дополнительных гарантий.
  • Частично обеспеченный: бизнес вносит страховой депозит, который возвращается после окончания сделки.
  • Гарантированный: все риски распределяются между гарантами бизнеса.

По способу расчетов принято выделять три вида лизинга:

  • Денежный: бизнес рассчитывается с лизинговой компанией деньгами.
  • Товарный или компенсационный: бизнес рассчитывается товарами, которые произведены на лизинговом оборудовании.
  • Смешанный: бизнес рассчитывается и деньгами, и товарами.

Существуют и другие виды лизинга, эти — самые распространенные.

Преимущества и недостатки лизинга

У лизинга много плюсов, но риски для предпринимателя тоже есть. Приводим наиболее частые преимущества и недостатки.

Преимущества Недостатки
Лизинговое имущество принадлежит владельцу, поэтому предприниматель не платит налоги и не тратит деньги на обслуживание До момента выкупа имущество — собственность лизингодателя, поэтому предприниматель может пользоваться им, но не распоряжаться. Например, нельзя перекрасить лизинговый автомобиль или изменить его комплектацию
График платежей составляется индивидуально, поэтому выплаты могут быть выше в периоды, когда бизнес зарабатывает больше Если лизинговая компания обанкротится, на имущество наложат арест. Его изымут и продадут, чтобы покрыть долги
Лизингодатели часто соглашаются получить первый платеж только после того, как бизнес начнет приносить доход Если оборудование украдут или работники его испортят, весь ущерб будет возмещать предприниматель, если иное не прописано в договоре
Лизинговое имущество можно выкупить с минимальной переплатой Если предприниматель выбрал неподходящее оборудование и использовал его не по назначению, финансовые риски тоже будут на нем
Лизинг предусматривает долгосрочную аренду — до 10 лет
Предприниматель заказывает оборудование под свои параметры. Он может заключать новые договоры лизинга и регулярно обновлять оборудование

Как оформить лизинг

Процедура оформления лизинга состоит из нескольких этапов:

  1. Выбрать лизинговую компанию.
  2. Обсудить детали сделки.
  3. Составить договоры.
  4. Внести первоначальный взнос за имущество.
  5. Когда договор лизинга подойдет к концу, выкупить имущество или вернуть его владельцу.

Выбрать компанию и продавца. Обратите внимание, публикует ли компания свою финансовую отчетность и данные о руководстве, почитайте отзывы, поищите, появлялась ли информация о компании на проверенных ресурсах.

Предприниматель может сам выбрать продавца имущества, а может оставить это лизинговой компании.

Обсудить сделку. Стороны изучают и согласовывают ключевые условия сделки: технические характеристики имущества и его стоимость, срок лизингового договора, размер и график платежей, ответственность участников.

Читать статью  Бизнес-план: как составить самому и какую информацию включить

Важно обговорить качество поставляемого имущества, уточнить максимальный износ, до которого вы должны вернуть имущество, обсудить возможные риски.

На этом этапе предприниматель готовит заявку и собирает документы. Обычно нужны такие:

  • учредительные документы;
  • бухотчетность за несколько последних периодов;
  • справка из банка с оборотами по счету;
  • копия паспорта руководителя бизнеса;
  • налоговые декларации.

Лизинговая компания может запросить и другие документы.

Составить договор. Стороны утверждают график платежей и обсуждают договор лизинговой сделки. В договоре должна быть зафиксирована вся важная информация, которую вы обсудили: состояние имущества, его допустимый износ, обстоятельства, при которых вы будете его использовать, срок договора и график платежей, случаи, считающиеся нарушением договора. Нарушением договора может быть:

  • просрочка платежа;
  • порча имущества;
  • использование имущества в целях, не указанных в договоре;
  • сдача в сублизинг третьему лицу без согласования с лизинговой компанией.

За нарушения лизинговая компания может взять штраф или расторгнуть договор и вернуть имущество.

Важный момент: изъять имущество без расторжения договора нельзя. Если стороны не приходят к компромиссу по возврату имущества, дело разбирают в судебном порядке.

Заплатить первоначальный взнос. Предприниматель перечисляет аванс, как правило, это от 20 до 50% от стоимости имущества. Продавец или лизинговая компания должны незамедлительно передать имущество получателю. С этого момента предприниматель вправе пользоваться имуществом и зарабатывать на нем.

Оформить переход права собственности или вернуть имущество. Когда срок договора истечет, предприниматель выкупает имущество или возвращает его собственнику.

Как оплачивать лизинг

Стороны утверждают индивидуальный график платежей — его и валюту расчета прописывают в договоре лизинга или в дополнительном соглашении. Также в договоре могут указать ставку удорожания и обязательную страховку.

Лизинговые компании могут ориентироваться на специфику деятельности предпринимателя: например, устанавливать выплаты выше в периоды, когда бизнес зарабатывает больше.

Сезонный график. Размер платежей адаптируется под сезонность бизнеса. В пик активности платежи выше, в несезон — ниже.

Аннуитетный. Размер платежей одинаковый на протяжении всего срока договора. Предприниматель должен заложить в бюджет расход на лизинговые платежи.

Регрессивный. Размер платежей высокий на первых этапах, но постепенно снижается.

Что такое сублизинг

Предприниматель может за деньги сдать в аренду лизинговое имущество третьим лицам. Тогда лизингополучатель становится сублизингодателем, а конечный пользователь — сублизингополучателем. Сублизинг удобен для сдачи в аренду помещений или техники.

Письменное согласие лизинговой компании обязательно, она по-прежнему будет платить налог на имущество.

Что важно запомнить

  1. Лизинг — это аренда определенного имущества на продолжительный срок с возможностью его последующего выкупа.
  2. В сделке участвуют три стороны: предприниматель, лизинговая компания и продавец, поставляющий имущество.
  3. Лизинговое имущество не принадлежит предпринимателю, поэтому он не платит за него налоги. Когда договор подойдет в концу, предприниматель может выкупить предмет лизинга с минимальной наценкой.
  4. Если имущество испортят во время эксплуатации или украдут, возместить ущерб должен предприниматель.

Бизнес-секреты: новости, анонсы событий, советы предпринимателей

Телеграм-канал: 56 655 читателей

Что такое лизинг

Что такое лизинг

Что такое лизинг

Что такое лизинг и как он работает

  • лизингодатель — лизинговая компания, которая покупает имущество по запросу клиента, после чего сдает его в лизинг;
  • лизингополучатель — клиент лизинговой компании, который получает имущество в пользование с возможностью последующего выкупа;
  • продавец — поставщик имущества, которое и приобретает лизинговая компания для сдачи в лизинг.

В сделке могут быть задействованы и другие участники. Например, страховая компания, которая страхует имущество, или юридическое агентство, которое сопровождает сделку.

Принцип работы лизинга очень простой. Например, компании нужно обновить свой автопарк. Если разом приобрести автомобили, компания будет вынуждена отвлечь неподъемную сумму и получить шоковую финансовую нагрузку. Рассмотреть кредит тоже получается не всегда — предприятие уже может быть закредитовано. В таком случае от банка оно получит либо отказ, либо непривлекательные условия. Поэтому для бизнес-клиентов лизинг становится идеальным вариантом получения имущества в пользование, а в дальнейшем — и в собственность. Тогда компания обращается к лизингодателю, который под её запрос покупает необходимое имущество, после чего сдает его в аренду. Используя имущество, клиент может сразу же начать зарабатывать на нем, и в спокойном режиме выплачивать лизинговые платежи. После окончания договора лизинга это же имущество можно выкупить — как правило, за совсем небольшие деньги.

В чем экономический смысл лизинга: выгоды для каждой стороны

Бизнес-клиентам лизинг выгоден по следующим причинам:

  • можно вернуть НДС — юридические лица могут возместить НДС с лизинговых платежей, тем самым значительно снизив свою налоговую нагрузку;
  • можно отнести лизинговые платежи на расходы — это автоматически уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и тоже позволяет оптимизировать нагрузку;
  • можно воспользоваться механизмом ускоренной амортизации — если имущество находится на балансе клиента, он может использовать амортизацию (списание с баланса денежных средств по мере устаревания имущества) с коэффициентом до 3-х, тем самым обеспечив себе минимальный выкупной платеж.

Продавцы сотрудничают с лизинговыми компаниями тоже за счет своих выгод:

  • можно продавать лизингодателю оптом — это обеспечивает продавцам имущества постоянную реализацию имущества, ведь лизинговая компания является оптовым покупателем;
  • можно работать на привлекательных условиях — поставщикам выгодно сотрудничать с лизингодателями, ведь любая совместная акция обеспечивает им и продвижение, и продажи;
  • можно не заниматься сопровождением сделок — лизинговая компания почти всегда привлекает к лизинговой сделке своих специалистов и партнеров, что снимает с продавца заботы.

Лизингодателям также выгодно сдавать имущество в лизинг. И вот почему:

сделка в лизинге

  • можно продать имущество на вторичном рынке или сдать в повторную аренду — это защищает лизинговую компанию от потерь в том случае, если клиент будет не в состоянии оплачивать лизинговые платежи;
  • можно не требовать залог и дополнительное обеспечение — в большинстве случаев лизинговое имущество остается на балансе лизинговой компании;
  • можно получать имущество на лучших условиях — лизинговая компания является оптовым клиентом для поставщиков имущества или техники, поэтому имеет доступ к специальным предложениям и индивидуальным скидкам.

Какое имущество можно взять в лизинг, а какое нельзя

Согласно Федеральному Закону «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ, в лизинг можно взять любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Иными словами, это непотребляемое имущество, которым можно пользоваться даже после его изнашивания. Такое, как:

Например, автомобиль для представительских целей, несколько машин для обновления таксопарка или спецтехнику для производства.

Преимущества и недостатки лизинга автотранспорта

Преимущества Недостатки
Можно приобрести любой автотранспорт — легковые, грузовые авто и спецтехнику Процентная ставка при лизинге нередко выше, чем при кредите
Можно выбрать любой тип (новое и б/у авто в лизинг) и продавца (физическое или юридическое лицо) Просрочки по оплате лизинговых платежей могут привести к изъятию авто лизинговой компанией
Минимальный пакет документов в сравнении с кредитом До получения машины в собственность её нельзя продать, а сдать в аренду можно лишь с разрешения лизинговой компании
Лояльные требования к клиенту в сравнении с банковскими организациями Проводить ТО будут специалисты лизинговой компании или компании-партнера
Можно выкупить автомобиль или вернуть лизингодателю после окончания срока договора
Автотранспортом можно пользоваться сразу после внесения авансового платежа
Читать статью  Бизнес, связанный с детьми: 17 прибыльных бизнес идей

Остались вопросы?
Получите консультацию и персональный расчет по приобретению легкового автомобиля в лизинг

В лизинг можно взять офисную технику, сложное IT-оборудование или оборудование для промышленного производства. Когда компаниям нужно обновить имущество на более современное или расширить производство, они, чаще всего, делают это именно в лизинг.

Преимущества и недостатки лизинга оборудования

  • недвижимость

Которую также можно выкупить или вернуть лизинговой компании. Чаще всего клиенты используют лизинг, когда им нужно арендовать крупный офис или большую производственную площадь. Учитывая, что в итоге недвижимость можно приобрести в собственность, лизинг получается выгодней коммерческой ипотеки.

Преимущества и недостатки лизинга недвижимости

Преимущества Недостатки
Лояльное отношение к разовым просрочкам платежей, ведь имущество находится на балансе лизингодателя Процентная ставка при лизинге нередко выше, чем при ипотеке
Лояльные требования к клиенту в сравнении с банковскими организациями Чаще всего клиент сам оплачивает стоимость оформления лизинговой сделки. Кроме того, она подразумевает еще одну сделку — заключение договора купли-продажи между лизинговой компанией и продавцом недвижимости
Можно не афишировать наличие недвижимости и экономить по налогам на имущество

В лизинг нельзя взять:

  • продукты питания;
  • сырье;
  • стройматериалы;
  • земли, леса, водоемы и др. природные объекты;
  • военную технику;
  • оборудование без заводских номеров.

У этих предметов либо есть «срок годности», либо их финансовая аренда запрещена законом.

Лизинговая сделка: этапы, виды, степени риска и варианты платежей

Лизинговая сделка по структуре делится на несколько этапов. Рассмотрим на примере лизинга автомобиля:

  1. Выбор имущества: клиент сам определяет, какой автомобиль ему нужен — от марки до технического оснащения.
  2. Сбор пакета документов: на этом этапе клиент собирает необходимые документы, после чего отправляет их в лизинговую компанию вместе с заявкой на финансирование.
  3. Принятие решения: лизинговая компания рассматривает заявку на лизинг и изучает реальное финансовое положение клиента, после чего решает, финансировать сделку или нет.
  4. Заключение сделки: на этом этапе клиент и лизинговая компания заключают между собой договор лизинга.
  5. Внесение авансового платежа: клиент оплачивает первоначальный взнос за имущество по договору лизинга (обычно равен 0-49% от общей стоимости договора).
  6. Передача автомобиля в пользование: после внесения авансового платежа клиент получает лизинговый автомобиль, и может начать зарабатывать на его использовании с этого же дня. При этом он вносит лизинговые платежи по индивидуально составленному графику на протяжении всего действия договора лизинга.
  7. Переход права собственности: после выплаты всех обязательных платежей лизингополучатель имеет право выкупить автомобиль, внеся последний, выкупной платеж.

Лизинговые сделки традиционно делят по категории выплат и степени риска — от выбора зависит, кто будет оплачивать расходы по обслуживанию автомобиля (чаще всего они уже зашиты в лизинговые платежи) и какие гарантии предоставляет клиент (обычно имущество страхуют, и все риски распределяются между страховыми компаниями). Подробнее о видах лизинговых сделок вы можете прочитать здесь.

График лизинговых платежей, составленный индивидуально для клиента, тоже может быть разным. На практике чаще всего пользуются тремя видами графиков:

  1. Регрессивным — платежи уменьшаются на протяжении действия договора лизинга. Такой график позволяет снизить % по платежам и оптимизировать нагрузку.
  2. Аннуитетным — платежи равны, и клиент выплачивает всю сумму равными частями на протяжении действия договора лизинга. Этот график позволяет рассчитать бюджет на долгосрочный период, заложив в него ежемесячный одинаковый расход.
  3. Сезонным — график построен под сезонность бизнеса клиента. В доходный сезон платежи будут самыми большими, а в низкий сезон — минимальными.

Что выгоднее: лизинг или кредит?

Чтобы клиент мог разобраться, какой из этих финансовых инструментов больше ему подходит, мы написали отдельную статью, где подробно разобрали отличия лизинга от кредита. Ниже — ключевые параметры, по которым вы можете оценить плюсы и минусы этих финансовых инструментов.

Параметры Лизинг Кредит
Клиент Юридическое лицо и ИП Физическое лицо, ИП, юридическое лицо
Право собственности на имущество Имущество остается в собственности у лизинговой компании до выплаты всех обязательных платежей и внесения выкупного платежа Имущество сразу переходит клиенту в собственность, но остается у банка в качестве залога
Порог входа Получить одобрение заявки на финансирование просто — лизинговые компании ничем не рискуют и ориентируются лишь на фактические финансовые показатели клиента Можно получить отказ или невыгодные условия в случае закредитованности — банки вынуждены следовать жесткой риск-политики
График платежей Платить можно по индивидуально составленному графику, который подстроен под бизнес-показатели Кредитные платежи подходят по типовому, шаблонному графику — банки не могут составлять график под каждого клиента
Дополнительное обеспечение Отсутствует в большинстве случаев Присутствует. Если речь об автокредитовании, залогом станет кредитуемый автомобиль
Защита имущества от претензий кредиторов Предмет лизинга находится на балансе у лизинговой компании — это защищает его от ареста и изъятия со стороны кредиторов Предмет лизинга находится на балансе у клиента — в случае возникновения экономических споров его могут арестовать или изъять
Налоги НДС клиент может вернуть сразу после выкупа имущества. Налог на имущество снижается, если предмет лизинга находится на балансе клиента. Если же имуществом владеет лизинговая компания, клиент и вовсе не платит налог на имущество. НДС не облагается. Налог на имущество клиент платит в любом случае, причем в полном объеме.
Амортизация Можно применить механизм ускоренной амортизации с коэффициентом до 3-х, что позволит быстрее списать стоимость имущества Применяется обычный порядок расчета амортизации

Лизинг и аренда: в чем разница?

Лизинг очень похож на аренду — клиент лизинговой компании, по сути, арендует имущество на протяжении всего срока договора. В обоих случаях есть владелец имущества, который готов его сдать на определенных условиях. Но между лизингом и арендой есть разница, причем весьма существенная. Ниже — ключевые параметры, по которым вы можете выбрать подходящий способ пользования имуществом и понять отличия.

Читать статью  Как составить бизнес-план с нуля: полное руководство с примерами
Параметры Лизинг Аренда
Правовая основа Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» Гражданский кодекс РФ, ст.34.
Федеральные законы об отдельных видах аренды.
Срок договора Длительные сроки, которые, чаще всего, равны или близки к сроку полной амортизации имущества Короткие сроки, которые можно продлить
Имущество Нерасходуемое имущество, которое не имеет срока годности и не является природным объектом Нерасходуемое имущество, которое не имеет срока годности и не ограничено в обороте
Возможность получения имущества в собственность Есть Нет
Право выбора имущества Клиент сам выбирает имущество, которое хочет получить в лизинг Клиент выбирает имущество из того, что ему предложит арендодатель
Пакет документов Нужны документы, которые подтверждают существование бизнеса и платежеспособность Подтверждать платежеспособность не нужно
Участники сделки Лизинговая компания, клиент и продавец имущества. В сделке также могут участвовать страховые компании, юридические агентства и пр. Арендодатель и арендатор
Ответственность за соответствие имущества заявленным требованиям Несет арендодатель Несет лизинговая компания, если сама предлагает имущество в лизинг и ищет продавца
Ответственность за утрату/порчу имущества Несет арендодатель Несет клиент
Субъект страхования имущества Арендодатель Чаще всего, клиент

Лизинг и налоги: какие бывают и что можно потребовать к возврату

Лизинговая сделка подразумевает вхождение 4 типов налога:

1. Налог на прибыль

Согласно ст. 264 п.1 НК РФ, для клиента лизинговые платежи относятся к прочим расходам. Это значит, что размер налога зависит от размера платежа — чем он выше, тем меньше приходится платить налога на прибыль.

Договор лизинга предлагает два варианта:

  • имущество находится на балансе лизинговой компании

В этом случае клиент включает в расходы всю сумму лизингового платежа. Это выгодно, т.к. платежи учитываются в полном объеме, а налог на прибыль уменьшается.

Пример: допустим, лизинговый договор заключен на 12 месяцев, а общая сумма лизинговых платежей равна 500 000 рублей. Ежемесячная сумма, которую клиент включает в список затрат, составит: 500 000 / 12 месяцев = 41 666 рублей.

  • имущество находится на балансе клиента

Тогда его включают в определенную амортизационную группу по стоимости расходов лизинговой компании на покупку имущества и его обслуживание после сделки. Начисляют амортизацию в зависимости от группы, а её коэффициент может достигать 3-х. Это значит, что имущество будет самортизировано в 3 раза быстрее обычного. В этом случае клиент включает в состав затрат лизинговый платеж, вычтя из него сумму амортизации предмета лизинг

Пример: возьмем те же вводные — лизинговый договор на 12 месяцев, лизинговые платежи суммой в 500 000 рублей и ежемесячный платеж в 41 666 рублей. Допустим, имущество купили за 300 000 рублей, и оно относится к 5-й группе амортизации с минимальным сроком использования в 85 месяцев. Тогда ежемесячная сумма затрат составит: 300 000 / 85 месяцев * коэф.3 = 10 588 рублей.

2. НДС

Согласно ст. 172 и 172 НК РФ, клиент может получить от государства возмещение НДС в этих случаях:

  • клиент взял в лизинг имущество для деятельности, которая облагается НДС;
  • лизинговая компания может подтвердить, что предоставила клиенту имущество (есть копии договоров и прочие документы);
  • клиент может подтвердить, что отразил лизинговую операцию в бухучете компании;
  • у клиента есть счет-фактура на лизинговый платеж, которую ему предоставила лизинговая компания.

3. Налог на имущество

Клиент не платит этот налог, если имущество находится в собственности у лизинговой компании. Если же оно оформляется на баланс клиента, налог можно сократить за счет применения механизма ускоренной амортизации. Также налог не начисляется на движимое имущество в период действия договора лизинга, и неважно, на чьем балансе оно находится.

4. Транспортный налог

Его платит сторона, которая регистрировала лизинговый автомобиль в ГИБДД или Гостехнадзоре, и неважно, на чьем балансе находится это авто в период действия договора.

налоги в лизинге

ТОП часто задаваемых вопросов про лизинг

1. Можно ли закрыть лизинговую сделку раньше срока?

Большинство лизингодателей предусматривают эту возможность и вписывают в договор лизинга. Но для клиента это может быть невыгодно — при досрочной оплате остаточной стоимости сумма выкупа будет выше, а возможностей снизить налоговую нагрузку — меньше. Быстрый выкуп привлекает внимание налоговых органов — например, в ФНС договор лизинга и вовсе могут аннулировать, признав его договором товарного кредита. Это автоматически лишает клиента налоговых вычетов.

2. Когда лизинговое имущество нужно регистрировать в госорганах?

Регистрировать имущество и права на него нужно, если это:

  • транспорт;
  • оборудование повышенной опасности.

В этом случае имущество регистрируют либо на лизинговую компанию, либо на клиента (по договоренности между ними). Если договор лизинга будет расторгнут из-за просрочки и неуплаты лизинговых платежей, регистрационные органы аннулируют запись о пользователе имущества.

3. Может ли государственная организация брать имущество в лизинг?

И государственные, и муниципальные учреждения могут брать имущество в лизинг и выступать в качестве лизингополучателя. Для них ст. 9.1 закона о лизинге предусмотрено несколько особенностей:

  • лизинговая компания сама выбирает продавца имущества и несет ответственность за его поставку;
  • все расчеты между клиентом и лизинговой компанией осуществляются в денежной форме, исключая бартер;
  • залогом может быть только лизинговое имущество.

4. Правомерно ли, если лизингодатель задерживает поставку имущества, ссылаясь на проблемы у продавца? При этом отказываясь компенсировать потерянное время, мотивируя это тем, что поставщика нашли мы сами.

По закону, если поставщик не выполняет обязательства, ответственность возлагается на сторону, которая его выбирала. То же касается и несоответствия имущества задачам проекта. Обычно поставщика выбирает лизингополучатель — это значит, что все расходы и неустойки возлагаются на клиента. Если же продавца искал лизингодатель, оплачивать расходы будет он сам.

5. Что такое сублизинг?

Сублизинг — это передача права пользования имуществом, которое получено в лизинг, третьему лицу. Например, клиент взял оборудование под проект и досрочно выполнил его. Закрывать договор раньше времени он не хочет, т.к. понесет убытки в отношении возврата налогов. Тогда он сдает оборудование в сублизинг и сам становится лизингодателем. Все, что нужно — разрешение на такую сделку от лизинговой компании. Кроме того, новый лизингополучатель будет иметь те же налоговые преференции. При нарушении основного договора лизинга договор сублизинга автоматически аннулируется.

6. Что такое фиктивный лизинг?

Фиктивный лизинг — это прикрытие договором лизинга других сделок. Чаще всего, сделки купли-продажи в рассрочку. Такая схема практикуется, чтобы получить налоговые льготы и государственные субсидии.

Выводы

Лизинг — это удобный финансовый инструмент, с помощью которого можно обновить основные средства или расширить производство, не отвлекая крупной суммы из оборота. Клиент лизинговой компании избегает долгих ожиданий одобрения заявки, залогов и вложения собственных средств в крупных размерах.

Кроме того, государство активно стимулирует отрасль и предусматривает льготы и налоговые преимущества для клиентов лизинговых компаний. Например, можно вернуть НДС и снизить свою налоговую нагрузку, чего не предусматривает кредит.

Лизинг не всегда может заменить кредит, хотя для бизнес-клиентов он по-прежнему остается наиболее выгодным вариантом. Поэтому мы рекомендуем выбрать финансовый инструмент, который подходит под ваши индивидуальные задачи.

Поделиться в соц. сетях

Источник https://secrets.tinkoff.ru/glossarij/lizing/

Источник https://autogpbl.ru/about-leasing/teoriya-lizinga/chto-takoe-lizing/

Источник

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *